رأس المال العامل هو أسمى من سبل عيش الشركات

كل التخطيط في العالم هو تمرين بلا جدوى بدون رأس المال العامل لتنفيذ الخطة بنجاح. إذا باعت شركة ما للعملاء بشروط ، فإن توافر رأس المال العامل يعتمد على توقيت التدفق النقدي. في معظم الحالات ، ستتكبد الشركة فجوة في التدفق النقدي بين الوقت النقدي المطلوب للمخزون ، وكشوف المرتبات ومصروفات التشغيل ، ووقت استلام النقد من العملاء الذين يدفعون بشروط. دعونا نستكشف مثالاً بسيطًا على هذا التوقيت ...

الكلمات الدالة:

رأس المال العامل ، إدارة التدفق النقدي ، العوملة ، تحصيل الفواتير ، تحصيل الديون المستحقة القبض

نص المقالة:

كل التخطيط في العالم هو تمرين بلا جدوى بدون رأس المال العامل لتنفيذ الخطة بنجاح. إذا باعت شركة ما للعملاء بشروط ، فإن توافر رأس المال العامل يعتمد على توقيت التدفق النقدي. في معظم الحالات ، ستتكبد الشركة فجوة في التدفق النقدي بين الوقت النقدي المطلوب للمخزون ، وكشوف المرتبات ومصروفات التشغيل ، ووقت استلام النقد من العملاء الذين يدفعون بشروط. دعنا نستكشف مثالًا بسيطًا لفرق التوقيت هذا الذي يشكل فجوة التدفق النقدي:

اليوم 1: عملك يطلب مواد من الموردين بشروط N / 30 ؛

اليوم الثالث: يتلقى عملك المواد ويبدأ الإنتاج (يستغرق 5 أيام) ؛

اليوم الثامن: عملك يشحن المنتج للعملاء بشروط N / 30 ؛

اليوم الرابع عشر: استحقاق كشف رواتب منتصف الشهر ؛

اليوم 30: استحقاق كشوف رواتب نهاية الشهر وفاتورة المورد ؛

اليوم 48: يقوم العميل بتحويل المدفوعات إليك.

في هذا السيناريو ، تبلغ الفجوة النقدية 34 يومًا ، بدءًا من اليوم 14 عند استحقاق كشوف المرتبات ، إلى اليوم 48 عندما يقوم العميل بتحويل الدفع. تشمل الفجوة النقدية فترتي دفع ودفع للمورد الخاص بك ، بينما تشمل الفجوة عادةً مدفوعات متعددة للموردين لطلبات العملاء المستمرة. إذا كان عملك ناضجًا ونموًا متحفظًا ، أو أقل من 10٪ سنويًا ، فمن المحتمل أن يكون لديك احتياطيات نقدية كافية أو حد ائتمان مصرفي لتغطية الفجوة النقدية. ولكن ، إذا كنت تمتلك فرصة عمل متنامية ، فكيف يمكنك تغطية الفجوة النقدية؟ في كثير من الأحيان ، لا يكفي حد الائتمان المصرفي لتغطية الفجوة النقدية للشركات المتنامية لأن المصرفيين ينظرون تاريخيًا إلى ماضي شركتك لتحديد مقدار الدين الذي سيقرضونه لشركتك في المستقبل. وجدت العديد من الشركات المتنامية نفسها تعاني من نقص في رأس المال العامل حيث امتد التدفق النقدي خلال فترة النمو.

قد يكون تمويل التدفق النقدي من خلال تحصيل حسابات القبض مجرد الأداة اللازمة خلال فترات النمو السريع. التخصيم ليس قرضًا أو دينًا ، ولكنه بيع الأصول المجمدة (الفواتير) بخصم للحصول على النقود في الوقت المناسب (عادةً في غضون 24 ساعة من إصدار فاتورة لعميلك). يرسل عملك فواتير إلى عملائك ونسخة من الفاتورة إلى شركة التخصيم. تشتري شركة التخصيم الفاتورة من شركتك وتقدم 80٪ من المبلغ الاسمي للفاتورة. عندما يدفع عملاؤك الفاتورة ، تقوم شركة التخصيم بتحويل 20٪ محجوزة إليك مخصومًا منها رسومهم (عادةً 1-5٪).

في سيناريو الفجوة النقدية الذي تمت مناقشته أعلاه ، سيتم تعزيز رأس المال العامل من خلال تزويد شركتك بالنقد (80٪ من مبلغ الفاتورة) في اليوم التاسع! سيكون لشركتك تدفق نقدي لعمل كشوف المرتبات في اليوم 14 ، ودفع للموردين وعمل كشوف المرتبات في اليوم 30. عندما يدفع عميلك في اليوم 48 ، تقوم شركة التخصيم بتحويل 20٪ أقل من الرسوم.

عند التخطيط للنمو في عملك ، من المهم أن تقوم بتقييم احتياجات رأس المال العامل وفجوة التدفق النقدي من أجل ضمان إمكانية تلبية خططك. يمكن أن يساعد استخدام برنامج خصم حسابات القبض في نموك الناجح. ولكن ، تأكد من تقييم تكلفة برنامج حسابات القبض كنسبة مئوية من المبيعات. وتأكد من عدم وجود عقد محدد المدة مع شركة التخصيم حتى تتمكن من الخروج من البرنامج كلما نمت أعمالك إلى المرحلة التالية.